SEGUNDO INFORME

2 DO INFORME DE LABORES 2022-2023 DR. JOSÉ ALFREDO ROMERO OLEA 165 19. AUDITORÍA INTERNA Con el fin de mantener actualizado el r egistro y control de los gastos generales y a comprobar , se revisan permanentemente los recibos de ambas partidas, para que cumplan con los requisitos fiscales de acuerdo con la norma vigente y se efectúen los cargos y abonos a las cuentas correspondientes. Asimismo, se mantiene actualizado el control y seguimiento de saldos con los deudores de la cuenta de gastos a comprobar y abonar a las comprobaciones revisadas y aplicadas en el período de enero 2007 a junio de 2023. En el periodo que se informa, se logró reducir un 59% la cuenta de gastos a comprobar , con lo cual, se supera el objetivo de calidad planteado a diciembre de 2022, que proponía reducir un 57 % los saldos de la cuenta de gastos a comprobar. Para ello, se diseñó una estrategia para que los deudores realizaran la comprobación, de no hacerlo, se procedería a la recuperación de los recursos financieros solicitados, mediante descuento en nómina. Lo anterior, significó que se enviaran requerimientos impresos personalizados, publicación en carteles, avisos en periódicos, radio y página oficial de la Universidad. Para cumplir con el objetivo de calidad de 2023, se trabaja de forma permanente en la revisión de gastos a comprobar. Los avances al segundo trimestre son de un 27 % de saldos comprobados , del 58% propuesto a diciembre de este año. De nueva cuenta se utiliza la estrategia del año anterior. Las auditorías operacionales se realizan en forma mensual , en las que se revisan las cuentas y chequeras de los ingresos de las Unidades Responsables, que generan ingresos propios y, finalmente, éstas se concilian con la comprobación de los egresos. Se revisan cada mes los estados de cuentas bancarias versus ingresos y egresos de las siguientes Unidades Responsables que reportan Ingresos propios: Unidad Académica Preparatoria No. 25, Escuela Superior de Turismo (Zihuatanejo), Escuela Superior Medicina Veterinaria y Zootecnia No. 2, Escuela Preparatoria No. 23, Escuela Preparatoria No. 41 y Escuela Preparatoria No. 34. Se inspeccionan en forma permanente los gastos de los proyectos Conahcyt administrados por la Dirección General de Posgrado e Investigación, de acuerdo con la norma vigente aplicable, así como los términos de referencia y reglas de operación de los convenios, los cuales forman parte de los indicadores de los gastos generales que se revisan mensualmente. El proceso de revisión de gastos y control de saldos se encuentra certificado en el Sistema de Gestión de la Calidad, el cual logró la recertificación por American Trust Register (ATR), con vigencia al 12/07/2025. 19. AUDITORÍA INTERNA